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浅析我国企业内部控制制度存在的问题与建议 总被引：1，自引：0，他引：1
针对我国企业内部控制制度在内部控制环境、内部控制的机制、控制活动、风险评估和风险管理机制、内部控制的监督方面存在的问题进行了较详细的分析,并就这些问题给出了企业从完善企业的内部控制环境、掌握好内部控制的权利分配“度”、强化内部财务会计控制、提高企业风险防范意识、加强对企业内部控制的监督等方面应对的建议。 相似文献
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本文阐述了内部控制理论的历史发展进程以及企业建立内部控制制度的必要性,描述了建立内部控制的六大基本原则。指出我国目前企业内部控制和财务监督弱化的原因,在此基础上提出了加强企业内部控制制度建设的主要对策。 相似文献
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2001年以来,世界上几家知名的公司如安然、世通、施乐等相继爆出财务丑闻,其中凸显出来的由于内部控制不严而造成的问题也越来越为人们所关注。我国对企业内部控制的研究和实践正处于探索阶段,在企业内部控制的实践中存在着对内部控制的重要性认识不足、没有形成内部控制的整体框架、内部控制执行不力等问题。因此,加强企业内部控制建设己经成为完善企业治理的重要手段之一。现通过深入德业装饰有限公司进行充分的调研实践,分析内部控制的现状及存在的问题;最后,为德业装饰完善内部控制制度。 相似文献
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内部控制审计作为企业检验和改进内部控制的重要手段,也是企业优化控制、改善经营管理、提高经济效益的有效工具。将以风险为导向的内部控制审计理念引入企业领域,纳入到企业管理体系之中,是企业维护自身正当利益和健康发展的现实诉求。本文基于目前我国内部控制审计存在的问题,提出了“两明确”、“一创新”、“一强化”三条内部控制审计思路,希望有助于内部审计人员更好的了解内部控制,对内部审计人员在实践中开展内部控制审计提供帮助。 相似文献
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刘娜 《内蒙古科技与经济》2011,(9):48-49
阐述了企业内部控制对提升企业管理水平的重要意义,分析了目前企业内部控制管理存在的缺陷,提出了内部控制审计目标,并就做好企业内部控制审计的手段和方法进行了详细论述。 相似文献
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内部控制在我国不算新事物．从财政部2001年6月下发《内部会计控制规范》再到财政部．证监会、审计署、银监会．保监会2008年5月下发《企业内部控制基本规范》．内部控制理论和实践在中国也由陌生逐渐走向成熟。但《企业内部控制规范》对企业建立与实施内部控制仅给出了指导意见．如何针对各公司的具体情况建立一套有效而又经济的内部控制,则是企业管理层必须思考的问题。本文首先识别中小企业的特点、然后评估企业所面对的关键风险,再应用内控建立和实施所遵循的原则,为中小企业建立和实旌内部控制提供建设性的思考。 相似文献
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刘晓霞 《内蒙古科技与经济》2011,(4):42-43
通过对内部控制在企业中的作用及内部控制不完善的企业存在的问题,从个别企业内部控制改善的方法及取得的成效,阐述了内部控制在企业中的重要意义和必要性。 相似文献
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在市场竞争日趋激烈的当今社会,企业要生存、发展已离不开内部控制。内部控制成为企业很重要的工作。一、企业建立内部控制制度的必要性企业内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部财务控制制度两大类。内部 相似文献
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浅谈货币资金的内部控制 总被引：2，自引：0，他引：2
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,是企业生存与发展的基础.任何一个企业要想长盛不衰、傲大做强,则必须要有一个好的内部控制.文章论述了必须加强对企业货币资金的管理和控制,提出了建立健全货币资金内部控制以确保经营管理活动合法而有效. 相似文献
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内部控制是企业经营管理的基础。当前,我国企业内部控制的现状令人勘忧。笔者剖析了我国企业内部控制的薄弱环节,提出了加强企业内部控制的意见和建议。 相似文献
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我国企业内部控制制度理论起源于20世纪80年代。但到目前为止,尚未正式提出权威性的内部控制标准体系,对内部控制的完整性、合理性及有效性缺乏一个公认的科学体系。在我国,内部控制是指在特定的组织内部为执行国家方针政策及本组织经营决策,实施既定目标,维护资产完整,保证财务收支合法性、合规性和会计信息真实性以及保障经济运作的效益性而进行的驾驭和支配。文章阐述了内部控制制度的内涵,分析了当前我国企业内部控制存在的问题,提出了完善和落实内部控制制度的对策。 相似文献
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内部控制是为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。目前,我国企业发展迅速,但内控管理不容乐观。通过对目前我国企业内部控制存在问题的分析,从优化控制环境、实施内控承诺制以及加强监督与评审等方面提出了完善企业内部控制的建议。 相似文献
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文章从我国企业内部控制的现状出发,论述了企业内部控制失效的成因为体制不顺,制度不完善,从业人员素质低和外部监督不力;总结出我国企业完善内部控制的五大措施:完善控制环境,全面风险评估,设立控制活动,建立管理系统和加强内部监督。 相似文献
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会计信息化的发展使企业内部控制的内容、手段都发生了变化,适应知识经济时代和社会主义市场经济发展的要求,企业必须从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督各方面入手,加强会计信息化条件下企业的内部控制。本文对会计信息化条件下如何强化企业内部控制环境作了探讨。 相似文献
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本文主要针对企业内部控制的概念、要素等方面进行论述。阐述了我国企业在内部控制方面的现状,论文从控制环境、会计职权、内部控制三个方面集中分析了我国企业在内部控制中存在的弊端。最后针对所存在的问题重点讨论了改进方法和对策。 相似文献
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论我国企业的内部控制 总被引：1，自引：0，他引：1
林静 《内蒙古科技与经济》2003,(8):22-23
加强和完善企业内部控制制度 ,已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。解决中国的国有企业问题需要深入触动微观机制的最本质的问题 ,即企业的内控问题。体制改革不是万能的 ,要紧的是微观机制的改造。我国企业的根本出路在于强化企业的内部控制。本文拟将从以下几个方面谈谈对内部控制的看法。1 何谓内部控制所谓内部控制是指 ,在内部牵制的基础上 ,由企业管理人员在经营管理实践中创造 ,并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。COSO报告中把内部控制定义为 :内部控制是由企业董事会 ,管理当局和其他员工实施… 相似文献
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论企业的内部控制制度 总被引：1，自引：0，他引：1
本文首先介绍了论文的写作背景及写作意义,然后从内部控制制度的一般原理出发,对内部控制制度的定义、作用、内容进行阐述;接着,从五个方面分析我国企业内部控制现状薄弱的原因,最后提出了完善企业内部控制制度的五项基本对策. 相似文献
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企业经营的环境随着市场经济的纵深处发展日益复杂,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。本文阐述了我国企业内部控制制度存在的问题：内部控制规范化下,控制环境有待优化;缺乏适当的规范化的控制活动;影响内部控制制度规范化下,信息流不畅通,职责不清;内部控制制度执行不力。并且在分析问题的基础上,提出了规范完善我国企业内部控制制度的对策及合理建议：规范内部控制制度,要完善企业的控制环境;规范企业内部控制制度,建立良好的控制活动;建立良好的信息与沟通系统;加强企业的内部监控;建立内部控制标准体系及检查考核和评价机制。 相似文献
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随着社会经济的发展和市场竞争的日益激烈,企业为了更好的实现经营目标,实现对企业内部的控制,为合理保证实现其目标而设计的控制机制和相应的执行管理称为内部控制。有效的内部控制能为减少组织中的决策失误和发现工作漏掉,为企业提供稳定的、高效的工作环境,企业管理层要通过不断复核和更新内部控制,不时的对内部控制进行评价,实现企业内部控制的有效性,企业内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。基于企业内部组织内部控制执行过程监测和评价结果,可以帮助企业管理者更好的做好企业管理工作,实现企业的快速发展。 相似文献